Прежде всего, хочу начать с того, что банкротство юридического лица крайне неприятная процедура. Это говорю я вам, как действующий арбитражный управляющий. А вдвойне она будет неприятной еще и потому, что ряд сделок, совершенных обществом за время его деятельности, можно будет оспорить. И чем ближе этот срок к принятию заявления на банкротство, тем больше вероятность, что сделки признают недействительными. Моя задача в этом параграфе познакомить вас с некоторыми специальными нормами 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и парой прочих статей смежного законодательства, которые чаще других встречаются в названном процессе.
Начнем мы с того, что в 127-ФЗ есть глава III.1. «Оспаривание сделок должника», которая представлена ст.ст.61.1-61.9. О них мы сейчас поговорим подробнее. П.1 ст.61.1 127-ФЗ: «Сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем федеральном законе». Итак, у нас вырисовывается два основных направления, по которым происходит оспаривание сделок – это, собственно, сам 127-ФЗ и ГК РФ.
Начнем со 127-ФЗ. Ст.61.2 «Оспаривание подозрительных сделок должника». Среди них:
- Сделки с занижением стоимости. Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.
Например, ООО владело трактором, рыночная стоимость которого составляла 100 рублей. Менее, чем за год до принятия заявления на банкротство данного ООО, трактор был продан за 40 рублей, что ниже рынка на 60 рублей. Такая сделка может быть оспорена.
- Сделка с целью причинить вред кредиторам. Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности[1] или недостаточности[2] имущества должника.
Например, директор ООО последовательно возвращал себе займы в течение трех лет до принятия заявления на банкротство, в то время, когда существовали долги перед кредиторами. Такая сделка может быть оспорена.
Далее, ст.61.3 127-ФЗ:
- Сделки с предпочтением. Оспариваются за месяц до принятия заявления на банкротство или после такого принятия, если имеется хотя бы один признак:
А) Направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
Б) Привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
В) Привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
Г) Сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Например, директор ООО заплатил за поставку товаров менее, чем за месяц до принятия заявления на банкротство в то время, как у него имелась куча непогашенных долгов по другим кредиторам. Такая сделка может быть оспорена.
Также, такая сделка с предпочтением может быть признана судом недействительной, если она совершена за шесть месяцев до принятия заявления на банкротство, если одновременно имеются два признака А+А1 или признак Б:
А) сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
А1) сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки.
Б) Установлено, что кредитору (иному лицу), в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.
Например, банк в обход других кредиторов, чьи исполнительные листы находятся у него на картотеке принял очередной платеж от ООО по кредиту. Такая сделка может быть оспорена, т.к. банк знал о непогашенных более ранних обязательствах должника.
Важно! Сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период, не могут быть оспорены. Исключение – сделка с целью причинить вред кредиторам (описана выше). Отдельно учтите фразу «обычной хозяйственной деятельности». Здесь речь идет о том, что такую деятельность и что она является именно обычной хозяйственной придется доказывать в суде.
Например, должник совершил цессию (переуступку прав требования) на 0,5 рубля в то время, как активы баланса составляли 100 рублей. Очевидно, что произведенная операция менее 1%. Но, так как он ранее ничего подобного не делал в рамках своей обычной финансово-хозяйственной деятельности, то сделка может быть оспорена.
Со специальными нормами по 127-ФЗ разобрались. Теперь давайте перейдем к ГК РФ. Частая статья, которую используют при оспаривании сделок банкротящегося юридического лица – это ст.10 ГК РФ. П.1 названной статьи гласит: «Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом)». Тут я вас, кстати, очень расстрою на счет сроков давности. По ничтожным сделкам – это три года, но в определенных случаях срок может быть продлен до десяти лет.[3] Не лучше ситуация обстоит и с оспоримыми сделками – они оспариваются в течение года, когда соответствующее лицо узнало или должно было узнать о совершении сделки и также этот срок ограничивается десятью годами.[4] При этом, в зависимости от ситуации, ст.10 ГК РФ может относится как к оспоримым, так и к ничтожным сделкам.
Например, на ООО подали в суд, и его директор, заведомо понимая, что проиграет, решил продать корпоративное помещение по рыночной цене другому своему ООО. Суды шли 4 года по всем инстанциям со всеми экспертизами и решение, как предполагалось, оказалось не в пользу недобросовестного директора. Его цель очевидна – увести имущество, чтобы на него не обратили взыскание. Вскрылась вся ситуация с продажей недвижимости, конечно, после окончания судов. Доказав данное обстоятельство в деле по оспариванию сделки и связав его со злоупотреблением, она может быть оспорена.
П.3 ст.578 ГК РФ ч.2: «По требованию заинтересованного лица суд может отменить дарение, совершенное индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в нарушение положений закона о несостоятельности (банкротстве) за счет средств, связанных с его предпринимательской деятельностью, в течение шести месяцев, предшествовавших объявлению такого лица несостоятельным (банкротом)». При этом, что именно законодатель имел ввиду под фразой «…предшествующих объявлению…» остается не понятным, т.к. сам 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» подобных формулировок не содержит, как, впрочем, и правоприменительная практика сегодняшнего дня по данному вопросу остается пробельной и противоречивой.
Ну и совсем горькая пилюля напоследок. П.1 ст.167 ГК РФ ч.1: «Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения». А это значит, что сторона, оспорившая сделку, имеет право помимо основного возврата имущества потребовать еще и процент за пользование имуществом, которые все это время находились у контрагента (если речь идет о денежном обязательстве).[5] Определение Верховного Суда РФ от 04.07.2022 N 307-ЭС20-6417(4) по делу N А56-91308/2016 сообщает нам: «Момент, с которого начисляются данные проценты, зависит от того, когда кредитор (ответчик) узнал или должен был узнать об основаниях недействительности сделки». Соответственно, срок давности по 395 ГК РФ по оспоримым сделкам равен один год с момента, когда лицо узнало или должно было узнать, а по ничтожным сделкам – три года.
Например, арбитражный управляющий оспорил сделку, при которой ООО-должник платил за товар ООО-поставщику. С момента оплаты прошло 10 месяцев. Следовательно, ООО-поставщик должно будет вернуть не только деньги, которые получило за поставленный товар, но еще и процент за пользование этими деньгами в течение 10 месяцев.
Отдельно акцентирую ваше внимание на том, что при банкротстве юридического лица сделки займа, лизинга (контроль предмета лизинга), выдачи денег под отчет (хозяйственные нужды), по чекам и т.д., являются первоочередными для мониторинга со стороны арбитражного управляющего. Поэтому, потрудитесь привести бухгалтерию должника в полный порядок, если вы понимаете, что банкротства не избежать.
[1] Ст.2 127-ФЗ: «неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное».
[2] Ст.2 127-ФЗ: «недостаточность имущества - превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника».
[3] П.1 ст.181 ГК РФ ч.1: «Срок исковой давности по требованиям о применении последствий недействительности ничтожной сделки и о признании такой сделки недействительной составляет три года. Течение срока исковой давности по указанным требованиям начинается со дня, когда началось исполнение ничтожной сделки, а в случае предъявления иска лицом, не являющимся стороной сделки, со дня, когда это лицо узнало или должно было узнать о начале ее исполнения. При этом срок исковой давности для лица, не являющегося стороной сделки, во всяком случае не может превышать десять лет со дня начала исполнения сделки».
[4] П.2 ст.196 ГК РФ ч.1: «Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен».
[5] П.1 ст.395 ГК РФ ч.1: «В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором».
